Репетиторство в 2023 году: Легализация и Налоги

Опубликовано Сен 15, 2023 18 0

Занятия репетиторством — одно из немногих родов деятельности, где нет строгих требований. Дополнительные занятия могут проводиться даже специалистами без педагогического образования, и для этого не требуется лицензия. В данной статье мы рассмотрим, почему важно зарегистрировать свою деятельность в качестве репетитора, обсудим вопрос налогообложения, а также разберем, когда репетиторам полагаются декретные и больничные.

Кто может работать репетитором

Репетиторами могут стать учителя, преподаватели вузов, студенты, и все, кто хорошо разбирается в предмете, который они преподают. Однако есть ограничения на тех, кто не может работать в этой сфере:

Недееспособные граждане.
Лица с опасными инфекционными заболеваниями.
Лица, лишенные права заниматься педагогической деятельностью по решению суда.
Граждане с непогашенной или неснятой судимостью за умышленные тяжкие и особо тяжкие преступления.
Лица, совершившие преступления против личности, здоровья, общественной нравственности, безопасности государства и общественной безопасности.

Лица, осужденные за указанные преступления, могут заниматься репетиторством после разрешения комиссии по делам несовершеннолетних.

Правовые аспекты репетиторства

Существуют два вида репетиторства:

Публичное: Занятия проводятся в рамках образовательного учреждения.
Частное: Репетиторы оказывают платные образовательные услуги самостоятельно.

Частное репетиторство требует регистрации. Педагоги, предоставляющие услуги самостоятельно, должны зарегистрировать свою деятельность. Правовой статус индивидуального предпринимателя (ИП), предоставляющего образовательные услуги, определен законом «Об образовании». Репетиторам также необходимо подтвердить свое образование, стаж и квалификацию.

Налогообложение для репетиторов в 2023 году

Репетиторы могут выбрать разные налоговые статусы:

Индивидуальный предприниматель (ИП): Репетиторы могут зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать налоговый режим (общая, упрощенная или патентная система), наиболее подходящий для их деятельности. Упрощенная система налогообложения позволяет освободиться от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на доходы физических лиц.
Самозанятость: Репетиторы также могут оформить статус самозанятого. В этом случае они обязаны раз в год подавать декларацию в налоговую и уплачивать налог на доход в размере 13%.

Когда репетитор должен уплачивать налоги

Репетиторы обязаны уплачивать налоги с любого дохода, полученного от своей деятельности. В частных занятиях, репетитор сам отвечает за уплату налогов. Правила отчетности и сроки уплаты налогов зависят от выбранного статуса: ИП или самозанятого.

Соблюдение правовых аспектов и налогообложения важно для репетиторов, чтобы избежать нежелательных проблем и сохранить законность своей деятельности.

Оформление ИП для Репетитора: Пошаговая Инструкция

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) репетитору следует выполнить следующие шаги:

1. Подготовьте необходимые документы:

Заявление о регистрации ИП по форме Р21001.
Копия паспорта или другого удостоверения личности.
Квитанция об уплате госпошлины (800 рублей).
ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика).
Справка об отсутствии судимости.
Допуск комиссии по делам несовершеннолетних к педагогической деятельности.
Вид на жительство или разрешение на временное проживание для иностранных граждан.

2. Выберите коды ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности):

Для репетиторов доступны следующие коды ОКВЭД:

Дошкольное образование (85.11).
Начальное общее образование (85.12).
Основное общее образование (85.13).
Общее среднее образование (85.14).
Профессиональное обучение (85.30).
Дополнительное общеразвивающее (85.41).
Дополнительное предпрофессиональное (85.41).
Деятельность по уходу за детьми в дневное время (88.91).

3. Заполните заявление:

В заявлении указываются сведения о будущем ИП и выбранные коды ОКВЭД. Также указываются фамилия, имя, отчество и контактные данные.

4. Уплатите госпошлину:

Госпошлину в размере 800 рублей можно уплатить онлайн через сайт ФНС, МФЦ или нотариуса. Реквизиты налоговой службы по месту регистрации можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

5. Подайте документы:

Заявление и все необходимые документы необходимо подать в налоговую службу или МФЦ. Документы также можно подать на сайте ФНС или отправить заказным письмом с описью вложения.

6. Выберите систему налогообложения:

Во время подачи документов, репетитор должен выбрать систему налогообложения. Начинающие предприниматели могут выбрать:

Упрощенную систему налогообложения (УСН): Налог составит 6% от дохода (если годовой доход не превышает 251,4 млн рублей). УСН также позволяет учесть страховые взносы в составе расходов.
Патентную систему: Стоимость патента составляет 6% от потенциально возможного годового дохода. Патент можно получить на любое число полных месяцев в году, и его размер регион устанавливает самостоятельно.

7. Подписание документов:

Заявление обязательно подписывают в присутствии налогового инспектора, сотрудника МФЦ или нотариуса.

8. Оформите расчетный счет:

Если планируете принимать безналичную оплату, оформите расчетный счет в банке.

9. Регистрация онлайн-кассы (при необходимости):

Если собираетесь нанимать сотрудников, необходимо зарегистрировать онлайн-кассу.

10. Получение документов:

В течение трех дней налоговая служба рассмотрит вашу заявку и при положительном решении вышлет на электронную почту лист записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Готово! Теперь вы официально зарегистрированы как индивидуальный предприниматель и можете начать предоставление репетиторских услуг, соблюдая законодательство и налоговые обязательства.

Как Репетитору Платить Налоги: Главное

Когда вы, как репетитор, начинаете оказывать платные образовательные услуги, важно разобраться, как правильно уплачивать налоги. В зависимости от вашей ситуации, вы можете выбрать между двумя основными вариантами: работать как самозанятый или зарегистрировать себя как индивидуального предпринимателя (ИП).

Самозанятый репетитор:

Этот вариант подходит специалистам, уровень дохода которых ниже 2,4 миллиона рублей в год, и которые не планируют нанимать других работников. Важно отметить, что самозанятые не могут учесть страховые взносы в качестве налогового вычета.

ИП (Индивидуальный предприниматель) репетитор:

Этот вариант подходит для репетиторов, оказывающих образовательные услуги лично или с привлечением наемных сотрудников, а также для тех, кто планирует расширять свой бизнес и получать лицензию на образовательную деятельность.

Когда вы зарегистрируетесь как ИП, у вас будет несколько вариантов систем налогообложения:

Общая система налогообложения: Этот вариант подразумевает уплату НДФЛ и других налогов по стандартным ставкам. Вы учтете все доходы и расходы в этой системе.
Упрощенная система налогообложения (УСН): Вам не нужно уплачивать НДС, налог на прибыль и НДФЛ на доходы от предпринимательской деятельности. Вместо этого вы будете уплачивать фиксированные страховые взносы и налог на доходы по сниженной ставке (6% от дохода).
Патентная система: Вы можете выбрать патентную систему, если оказываете образовательные услуги на курсах по репетиторству. Стоимость патента составляет 6% от потенциально возможного годового дохода, и его размер определяется региональными органами.

Важно помнить: ИП репетиторы, работающие в УСН, могут учесть страховые взносы как часть расходов:

На 100% в случае, если у вас нет наемных сотрудников.
На 50% в случае, если у вас есть наемные сотрудники.

Как сдавать налоговую отчетность:

После регистрации ИП или самозанятого, вам нужно будет регулярно сдавать налоговую отчетность в соответствии с выбранной системой налогообложения и соблюдать сроки уплаты налогов.

Заключение:

Выбор между самозанятым статусом и регистрацией ИП зависит от вашей текущей ситуации и планов на будущее. Оба варианта имеют свои преимущества и обязанности по уплате налогов, поэтому важно тщательно изучить их, чтобы выбрать наиболее подходящий для вас. Соблюдение налоговых обязанностей поможет избежать неприятных сюрпризов и обеспечит финансовую стабильность в вашем репетиторском бизнесе.