Как рассчитать НДФЛ: просто о главном, без запутанных терминов

Каждый, кто получает доход в России, так или иначе сталкивается с налогом на доходы физических лиц — НДФЛ. Он удерживается с зарплаты, с премий, с продажи квартиры, иногда даже с выигрыша. Но вот что важно: не все доходы облагаются одинаково, и не всегда налог рассчитывается автоматически.

Чтобы не переплатить — и не попасть на штрафы — важно понимать, как рассчитывается НДФЛ и какие у вас есть права на вычет. Сейчас подробнее расскажем о всех тонкостях.

Кто и в каких случаях платит НДФЛ

НДФЛ обязаны платить физические лица, получающие доходы. Это может быть:

• зарплата по трудовому договору

• гонорары и разовые выплаты

• доход от аренды

• продажа имущества

• проценты по вкладам

• выигрыши, призы, дивиденды

Если вы работаете официально, то за вас налог удерживает работодатель. Но если вы сами сдали квартиру или, скажем, продали машину — налог нужно считать и платить самостоятельно.

Какой процент удерживают: не всегда 13%

Для резидентов РФ базовая ставка НДФЛ — 13%. Но при доходах свыше 5 миллионов рублей в год применяется повышенная ставка — 15%.

А вот для тех, кто живёт и работает в России, но не имеет статуса налогового резидента — ставка может доходить до 30%. Это правило касается, например, иностранных специалистов или россиян, живущих за границей больше 183 дней в году.

Какие доходы требуют декларации

Не всё, что вы получили, автоматически считается доходом, который требует подачи декларации. Вот когда без неё не обойтись:

• вы продали квартиру, дачу, машину — и не прошло минимальное количество лет владения

• получили доход от иностранных источников

• сдавали жильё без оформления договора

• хотите вернуть налог через вычет

Форма декларации — 3-НДФЛ. Её можно подать онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Что такое налоговый вычет и почему его нельзя игнорировать

Если вы потратили деньги на что-то важное — квартиру, обучение, лечение, пенсионные взносы — государство может вернуть часть уплаченного налога. Это и есть налоговый вычет.

Есть несколько видов:

• стандартный — например, на ребёнка

• социальный — на медицину и образование

• имущественный — при покупке жилья

• профессиональный — для фрилансеров и ИП

Оформить вычет можно либо через работодателя, либо через налоговую — зависит от ситуации. Подробнее о каждом типе и суммах вычета можно узнать в инструкциях на официальном сайте ФНС.

Калькулятор НДФЛ — полезен, но не решает всё

Онлайн-калькулятор НДФЛ — хороший способ прикинуть, сколько налога придётся заплатить. Особенно если у вас нестандартная ситуация: работа по нескольким договорам, доходы с продажи, аренда и так далее.

Но важно понимать: такой калькулятор не учитывает все нюансы — например, ваши вычеты или статус резидента. Это не замена налоговому консультанту или внимательному чтению законодательства. Это просто ориентир.

Сроки: когда платить и что будет, если забыть

Для тех, кто подаёт 3-НДФЛ, есть два ключевых срока:

• до 30 апреля — подача декларации

• до 15 июля — оплата налога

Если не успеть — налоговая начислит пеню. А если затянуть сильно, возможна даже блокировка счёта и другие санкции.

Что ещё стоит знать

• Проценты по вкладам в банке теперь тоже могут облагаться НДФЛ, если они превышают необлагаемый минимум

• Выигрыши и призы — это не только радость, но и обязанность по уплате налога

• Если вы получили доход за границей, но остаетесь налоговым резидентом РФ — налог всё равно нужно платить